Tributação para psicólogos

Vamos falar sobre tributação para psicólogos?

tributação para psicologos

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É comum profissionais da área da saúde terem muitas dúvidas a respeito de contabilidade e tributos!

Muitos recebem informações de vários lugares diferentes e muitas vezes as informações não ajudam em nada e mais confundem a cabeça, nesse artigo vamos explicar tudo o que você precisa saber sobre tributação para psicólogos.

 

Afinal, no que diz respeito a tributação para psicólogos, é melhor atuar como pessoa física ou abrir uma empresa??

 

psicóloga

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Qual o regime de tributação mais beneficia os psicólogos? Qual o regime de tributação para psicólogos vai fazê-los pagar menos impostos? Como eu devo escolher o regime de tributação psicólogos? Surgem tantas dúvidas que dá um “tilte” na cabeça, não é mesmo?!

Se você é psicólogo e esta começando agora, deve em algum momento ter se perguntado tudo isso que citei acima, nesse artigo vou lhe explicar de forma clara e objetiva todas essas dúvidas que surgem no decorrer da regularização de suas atividades, seja atendendo em consultórios de psicologia de terceiros ou montando o seu próprio consultório de psicologia.

 

Sobre a Tributação para psicólogos

 

tributação para psicólogos

tributação para psicólogos

É de conhecimento de toda a população que o Brasil tem uma carga tributária altíssima, bem como um sistema burocrático em relação a apurações e declarações ao fisco. Isso contribui para aumentar ainda mais as dúvidas em relação a tributação para psicólogos.

É claro que todo mundo quer estar regular e seguir as regras da legislação, mas muitas vezes por falta de informação, alguns profissionais acabam não atuando da forma mais correta, muitas vezes isso pode acarretar em multas e em casos mais sérios, o profissional pode ter problemas com o conselho e perder o direito de exercer a atividade de psicologia. Por isso a regularização e a correta aplicação da lei, são importantes para todos os empresários e/ou autônomos.

Por ser um assunto extremamente delicado, desenvolver e manter um planejamento tributário para psicólogos é essencial para ter sucesso em sua vida profissional. Por conta disso, você precisa ter parceiros ao seu lado que entendam desse universo e apliquem a melhor opção para o seu consultório de psicologia ou até mesmo para você que atua como pessoa física.

A Atualize, tem um setor focado nesse segmento, onde temos especialistas em tributação e contabilidade para psicólogos. Nós analisamos cada caso como um caso único, afinal, não existe uma receita de bolo que aplicamos para todos os psicólogos.

É necessário fazer uma análise cuidadosamente e antes que definir qual opção de regime tributário para um psicólogo e bem como se é mais vantajoso atuar como pessoa física ou pessoa jurídica.

Como funciona?

Nós fazemos uma análise completa da situação de cada psicólogo, observamos o faturamento, a atividade, a forma como a atividade é exercida e muitos outros micro detalhes dentro de cada caso. Nenhuma análise será igual a outra, os casos se assemelham, mas nunca são idênticos.

No decorrer deste artigo, quero ressaltar para você que ter uma contabilidade em dia e sem erros é essencial para que você fique livre e tranquilo para exercer suas atividades de forma eficaz, afinal, ninguém merece atender um paciente com preocupações fiscais e tributárias na cabeça, não é mesmo?!

Então, vamos lá! Vou trazer abaixo as particularidades de atuar como pessoa física e como pessoa jurídica, bem como uma média dos valores de tributos que você teria que recolher optando por uma ou como outra.

 

Tributação para psicólogos que atuam como pessoa física 

 

Se você é um psicólogo e está iniciando sua carreira, provavelmente ativou seu CRP e acredita estar pronto para exercer sua atividade sem medo de ser feliz, mas muita calma nessa hora!

Um psicólogo que exerce sua atividade como pessoa física tem obrigações fiscais, assim como qualquer outro profissional da sociedade brasileira, inclusive tem obrigatoriedades em relação a alvará e pagamento de ISS que é o Imposto sobre o serviço devido ao seu município.

Atuando como psicólogo autônomo, você precisará arcar com pagamentos de tributos um pouco mais elevado que uma pessoa jurídica, as alíquotas para rendas auferidas como pessoa física são mais altas. O ISS do município geralmente é fixo, mas o INSS, por exemplo, é um percentual alto e mensal. O valor de recolhimento para a previdência oficial fica em torno de 20%. Sem contar o IRPF que é o imposto sobre a renda de pessoas físicas, esse pode chegar até 27,5% dependendo do faturamento que você tem.

Então, fazendo um cálculo bem por cima, 20% de INSS + 27,5% de IRPF, estamos falando de quase 50%, uma carga muito elevada, sem considerar o ISS fixo que varia de município para município.

É claro, que estou passando os percentuais médios e suas variações dependem muito de cada situação, é necessário analisar o faturamento de cada psicólogo para afirmar se atuar como PF ou PJ é mais vantajoso ou não!

Ao contrário do que muitos pensam, a ciência contábil não é uma ciência exata e por esse motivo, tudo DEPENDE! Depende do que? Depende de muitos fatores e variáveis, por isso é importante ter ao seu lado um profissional que opte pela melhor tributação para você atuar como psicólogo.

 

Posso abrir MEI e atuar como Psicólogo?

 

 Pessoal, muita gente me faz esse pergunta e a resposta com uma explicação, lhe entrego a seguir: O MEI, é um empresário individual que é enquadrado em um regime tributário diferenciado chamado SIMEI, e foi criado para regularizar profissionais informais que atuavam sem recolhimento de nenhuma contribuição, menos ainda impostos sobre seus rendimentos. Esses profissionais não conseguiam comprovar renda, não conseguiam os benefícios do INSS e simplesmente não “existiam” nas estatísticas da sociedade formal.

Hoje essas pessoas que viviam informalmente, aderiram a essa opção de tributação super vantajosa, começaram a usufruir dos benefícios do INSS, bem como créditos facilitados para exercer melhor suas atividades.

As atividades e faturamentos para esse tipo de regime tributário é limitado, o faturamento não pode passar de R$81.000,00 anual, sobre as atividades, todas são atividades não regulamentadas, ou seja, que não exige uma formação técnica para exerce-la. Não é o caso dos psicólogos, afinal para exercer a atividade de psicologia é necessário cursar uma graduação, bem como estar regular perante o conselho regional de psicologia.

Portanto, o psicólogo não pode atuar como MEI enquadrando no regime tributário SIMEI.

 

Atuar como Psicólogo sendo pessoa Jurídica

 

No caso de você optar por abrir uma empresa e atuar como psicólogo PJ, você terá muitas vantagens e benefícios em comparação com a atuação como Pessoa física, em se tratando de tributação a economia é muito significativa.

Além disso, as linhas de crédito para investir em sua carreira ou em um consultório, por exemplo, são mais facilitadas e atrativas. Na hora de contratar psicólogos terceirizados, empresas também optam por psicólogos que atuam como pessoa jurídica, para a área acadêmica, idem.

Isso se dá pelo incentivo a economia que existe por parte da sociedade em geral. Logo, você alcançará seus objetivos financeiros de forma mais rápida atuando como pessoa jurídica.

Depois de abrir a empresa, o psicólogo poderá optar por 3 tipos de regimes tributários existentes no brasil, são eles: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.

Esses 3 tipos de regimes tributários afetam diretamente na forma como a empresa entrega suas obrigações fiscais, contábeis, bem como os tributos que a mesma irá recolher aos cofres públicos.

Antes de optar por um regime ou outro, é importante que um profissional da área contábil avalie suas informações e valide a melhor forma de tributação para você, como disse anteriormente, cada caso é um caso diferente!

 

Psicólogo enquadrado no Simples Nacional

 

Essa opção é válida desde que validada por seu contador(a) responsável. Nesse regime de tributação, as alíquotas são progressivas, o imposto é unificado, ou seja, você paga uma única guia onde é englobado todos os impostos devidos por sua empresa, e o fator “folha de pagamento” tem uma grande participação na forma como você será tributado (por uma alíquota ou por outra), fique de olho para saber até quando vale a penas ser SN.

Muitas vezes os psicólogos entendem que por esse regime ter o nome de “simples” é o mais benéfico, mas nem sempre isso é real. As vezes você pode estar pagando muito mais tributos porque a opção não foi analisada previamente. As alíquotas no Simples Nacional podem variar de 6% a 30% para psicólogos que tenham faturamento de até R$ 4.8 milhões nos últimos 12 meses, lembrando que o imposto é apurado com base no faturamento bruto da empresa.

 

Psicólogo enquadrado no Lucro Presumido

 

Essa opção é muito interessante para a área da saúde, pois os impostos são separados, e isso é vantajoso quando o ISS fixo é baixo. Existem impostos e contribuições mensais e trimestrais, e deve ser levado em consideração seu faturamento para entender se é o mais vantajoso, ou não.

No regime tributário Lucro Presumido, as alíquotas são separadas, você pagará PIS (0,65%), COFINS (3%), IRPJ (15%) e CSLL (9%) de forma separada, cada imposto e contribuição com uma guia separada diferente do Simples que engloba tudo em uma guia apenas.

Nesse regime tributário, existe uma presunção estipulado pelo fisco ara apuração dos impostos, por isso o nome lucro “presumido”, o fisco presume que o lucro é de 32% para serviços de psicologia e toda a apuração e feita com base nesse percentual e não o bruto como no caso do Simples nacional.

 

Psicólogo enquadrado no Lucro Real

 

 

Esse regime é muito semelhante ao lucro presumido, porém com a diferença é que os tributos são apurados com base no lucro de fato apurado e tem a possibilidade de dedução de despesas referentes a atividade fim de sua empresa. As alíquotas nesse regime tributário são maiores, por conta de gerar as deduções da receita, em alguns caso ele pode ser vantajoso para psicólogos.

Nesse regime tributário você pagará PIS (1,65%), COFINS (7,60%), IRPJ (15%) e CSLL (9%) e tudo de forma separada, bem parecido com o lucro presumido que expliquei acima.

 

Mas afinal, qual é o melhor regime tributário para psicólogos?

 

 Bom, depois de lhe explicar tudo de forma bem detalhada você deve estar se perguntando qual é o melhor regime para enquadrar sua empresa de psicologia. O que posso lhe dizer em relação a isso é que depende e deve ser analisado de forma exclusiva, não acredito em receitas que se aplicam para todo mundo de forma idêntica.

 

É essencial que sua situação seja tratada de forma individual e não genérica, portanto entre em contato conosco que podemos fazer essa análise e lhe apresentar a melhor opção para que você psicólogo pague menos impostos dentro da legislação e fique regular com sua situação perante o fisco.

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